Gobierno Corporativo y Compliance en PyMEs: dos herramientas diferentes que se potencian
Laura Poletti: Abogada Corporativa · Directora Independiente · Fundadora LP Soluciones Jurídicas Preventivas
El Gobierno Corporativo y el Compliance no son lo mismo, pero trabajan de manera complementaria para construir organizaciones más sólidas, transparentes y preparadas para crecer.
El Gobierno Corporativo establece quién decide, cómo se toman las decisiones, qué responsabilidades tiene cada persona y cuáles son los mecanismos de supervisión y control.
El Compliance, por su parte, procura que esas decisiones se adopten respetando las normas, los valores de la empresa y los niveles de riesgo que la organización está dispuesta a asumir.
Gobierno Corporativo y Compliance en PyMEs
| Aspecto | Gobierno Corporativo | Compliance |
|---|---|---|
| Pregunta principal | ¿Quién decide y cómo se organiza la toma de decisiones? | ¿Cómo nos aseguramos de actuar correctamente? |
| Objetivo | Mejorar la calidad de las decisiones. | Prevenir riesgos y promover una cultura de integridad. |
| Enfoque | Dirección, estructura y estrategia. | Prevención, conducta y cumplimiento. |
| Mirada | Principalmente de largo plazo. | Presente y futuro. |
| Responsables principales | Socios, accionistas, directorio y gerencia. | Responsable de Compliance, líderes y toda la organización. |
| Riesgo que gestiona | Decisiones deficientes, concentración de poder y falta de supervisión. | Incumplimientos legales, éticos y reputacionales. |
| Herramientas habituales | Directorios, reglamentos, protocolos familiares, comités y sistemas de información. | Código de conducta, políticas internas, canal ético, capacitaciones y monitoreo. |
| Pregunta habitual | ¿Estamos gobernando adecuadamente la empresa? | ¿Estamos actuando de manera correcta y coherente? |
| Resultado esperado | Sustentabilidad, continuidad y crecimiento. | Integridad, confianza y reducción de riesgos. |
Una analogía sencilla para las PyMEs
Imaginemos que la empresa es un barco.
Desde la perspectiva del Gobierno Corporativo, es necesario definir:
- cuál es el destino;
- quién está al mando;
- quién supervisa al capitán;
- qué decisiones puede tomar por sí solo;
- cuáles requieren aprobación;
- y cómo se controla el desarrollo del viaje.
En otras palabras, el Gobierno Corporativo diseña el sistema de conducción y supervisión del barco.
Desde la perspectiva del Compliance, se verifica que durante el recorrido:
- se respeten las normas;
- se administren adecuadamente los riesgos;
- no se produzcan conductas indebidas;
- se detecten y gestionen los conflictos de interés;
- y se proteja la reputación de la organización.
El Compliance ayuda a que el barco avance hacia su destino sin desviarse de los valores y las reglas que la empresa decidió respetar.
Lo que suele suceder en las PyMEs
Etapa 1: la empresa funciona sobre la base de la confianza
En sus primeros años, es habitual que:
- todas las decisiones pasen por la persona fundadora;
- no exista un directorio formal;
- los roles no estén claramente delimitados;
- no haya políticas ni procedimientos escritos;
- y los conflictos todavía no resulten visibles.
La confianza permite avanzar, pero muchas veces reemplaza a los procesos.
Etapa 2: la empresa crece y se vuelve más compleja
Con el crecimiento:
- se incorporan familiares;
- ingresan gerentes y nuevos colaboradores;
- aumenta la cantidad de clientes y proveedores;
- aparecen nuevas áreas de negocio;
- se delegan responsabilidades;
- y surgen riesgos que antes no existían o no eran visibles.
En este punto, la confianza continúa siendo importante, pero ya no resulta suficiente.
Etapa 3: la empresa necesita ordenar su estructura
El Gobierno Corporativo comienza a responder preguntas como:
- ¿Quién decide?
- ¿Quién supervisa?
- ¿Quién debe informar?
- ¿Qué decisiones puede tomar la gerencia?
- ¿Qué asuntos deben ser tratados por el directorio o por los socios?
- ¿Cómo se controlan los resultados?
Al mismo tiempo, el Compliance ayuda a responder:
- ¿Cuáles son los principales riesgos de la organización?
- ¿Cómo prevenimos los conflictos de interés?
- ¿Qué conductas están permitidas y cuáles no?
- ¿Cómo pueden reportarse posibles irregularidades?
- ¿Cómo capacitamos a quienes forman parte de la empresa?
- ¿Qué controles necesitamos implementar?
Una frase que solemos compartir con las empresas familiares resume esta diferencia:
“El Gobierno Corporativo evita que las personas tengan que resolverlo todo. El Compliance evita que tengan que adivinar qué es lo correcto.”
Un ejemplo práctico: la incorporación de una gerencia general profesional
Cuando una empresa familiar incorpora a una persona externa para asumir la Gerencia General, el Gobierno Corporativo debe definir:
- qué facultades tendrá;
- a quién deberá reportar;
- qué decisiones podrá tomar de manera autónoma;
- qué asuntos deberá elevar al directorio;
- y cómo se evaluará su gestión.
El Compliance, en cambio, deberá analizar:
- si existen posibles conflictos de interés;
- si hay políticas para contratar proveedores vinculados;
- quién controla los gastos y las autorizaciones;
- qué procedimientos deben seguirse;
- y si existe un canal adecuado para reportar irregularidades.
Ambas herramientas trabajan sobre una misma situación, pero lo hacen desde perspectivas diferentes y complementarias.
La fórmula que mejor funciona
Desde mi experiencia:
Gobierno Corporativo = estructura
Compliance = cultura, integridad y prevención
Estructura + cultura preventiva = empresa sostenible
Por eso, antes de invertir en tecnología, expandirse o iniciar nuevos negocios, toda PyME debería formularse dos preguntas:
Gobierno Corporativo:
¿Tenemos claridad acerca de quién decide cada tema y cuáles son sus responsabilidades?
Compliance:
¿Tenemos claridad sobre cómo queremos que esas decisiones sean tomadas?
Cuando una empresa puede responder ambas preguntas, ya comenzó a construir una organización preparada para crecer, atraer talento, acceder a financiamiento y trascender generaciones.
En conclusión
Con los años he podido comprobar que:
El Gobierno Corporativo ordena el poder. El Compliance orienta el comportamiento. Juntos construyen confianza, sostenibilidad y valor.
Sobre la autora
Laura Poletti es abogada corporativa, Directora Independiente (IGEP) y fundadora de LP Soluciones Jurídicas Preventivas. Especializada en gobierno corporativo, empresas familiares y prevención de conflictos, ha asesorado a más de 250 empresas en Argentina. Docente universitaria y transitando su master en Gobierno Corporativo, Finanzas & Law (UDESA).
